درصورت درخواست هرگونه خدمات مالی، حسابداری و مالیاتی با ما تماس بگیرید : 88709141-021 و 88709143-021 و 09391298709

مهلت ارسال اظهارنامه حقیقی (اصناف ) تا پایان خردادماه و خبر مهم تا ۱۵ مرداد ماه تمدید شد
مهلت ارسال اظهارنامه حقوقی تا پایان تیر ماه می باشد

جهت ارسال اظهارنامه عملکرد اصناف (حقیقی ) فرم زیر را پر کنید.

اظهار نامه عملکرد

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی، سندی رسمی است که توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای ارائه اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه‌ها و در نهایت، مالیات قابل پرداخت به سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارائه می‌شود. این سند، نقشی کلیدی در نظام مالیاتی کشور ایفا می‌کند و مبنای محاسبه و مطالبه مالیات از مؤدیان (اشخاص مشمول پرداخت مالیات) قرار می‌گیرد.
کارنامه مالی یک سال کاری شرکت یا شخص که جهت محاسبه مالیات به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌گردد را اظهارنامه مالیاتی ( اظهارنامه عملکرد ) می‌نامند.
درواقع اظهارنامه مالیاتی عبارت است از تکمیل اسنادی که درآمد یک نهاد یا فرد را با میزان مالیات قابل پرداخت به دولت، سازمان‌های دولتی یا مودیان احتمالی محاسبه می‌کند. موسسه حسابداری ایده گستر ارقام با تخصص و تجربه در این زمینه، بهترین خدمات را برای تهیه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی به شما ارائه می‌دهد.

انواع اظهارنامه مالیاتی

موسسه حسابداری ایده گستر ارقام ثبت انواع اظهارنامه مالیاتی را با دقت و دانش حرفه‌ای برای شما تنظیم می‌کند :

اظهارنامه مالیات عملکرد: این نوع اظهارنامه توسط اشخاص حقوقی (مانند شرکت‌ها) برای ارائه اطلاعات مربوط به فعالیت‌های اقتصادی خود در طول یک سال مالی به سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارائه می‌شود.
  • اظهارنامه مالیات عملکرد اشخاص حقیقی (ماده ۱۰۰ ق.م.م)
  • اظهارنامه مالیات عملکرد اشخاص حقوقی (ماده ۱۱۰ ق.م.م)

    اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده: این نوع اظهارنامه توسط اشخاص حقیقی و حقوقی که در زنجیره تامین کالا و خدمات فعالیت می‌کنند، برای ارائه اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارائه می‌شود.
  • اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده (ماده ۲۱ قانون ارزش افزوده مصوب ۱۳۸۷)

    اظهارنامه مالیات تکلیفی: این نوع اظهارنامه توسط اشخاصی که به عنوان واسطه در پرداخت برخی درآمدها به اشخاص دیگر (مانند موجر، کارفرما و …) عمل می‌کنند، برای ارائه اطلاعات مربوط به این پرداخت‌ها و کسر مالیات مربوطه از آنها به سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارائه می‌شود.

    اظهارنامه مالیات حقوق: این نوع اظهارنامه توسط اشخاص حقیقی شاغل به کار برای ارائه اطلاعات مربوط به حقوق و مزایای دریافتی خود در طول یک سال مالی به سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارائه می‌شود.
  • اظهارنامه اجاره املاک و مستغلات (ماده ۸۰ ق.م.م)
  • اظهارنامه مالیات بر ارث (ماده ۲۶ ق.م.م)
  • اظهارنامه حق واگذاری محل (ماده ۸۰ ق.م.م)
  • اظهارنامه مشاغل خودرویی
  • اظهارنامه انحلال شرکت
  • اظهارنامه حبس، نذر و وقف
  • موسسه حسابداری ایده گستر ارقام خدمات زیر را برای تسهیل امور مالیاتی شما ارائه می‌دهد

    استعلام بدهی مالیاتی

    پرداخت قبض مالیاتی

    ارائه برگ تشخیص مالیاتی

    صورتحساب الکترونیکی

    پیش ثبت نام الکترونیک

    ثبت نام الکترونیک

    چه کسانی باید اظهار نامه مالیاتی در سال ۱۴۰۳ ارسال کنند؟

    ارائه اظهار نامه مالیاتی، گامی ضروری در راستای ایفای تعهدات مالی و شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی اشخاص حقیقی و حقوقی است. به طور کلی، اشخاص حقیقی مانند تجار یا کسبه و اشخاص حقوقی مانند شرکت‌ها ملزم هستند که اظهارنامه مربوط به سال مالیاتی ۱۴۰۳ را تکمیل کنند تا نسبت به تعیین میزان مالیات آن‌ها اقدام شود. موسسه حسابداری ایده گستر ارقام آماده است تا در این مسیر همراه شما باشد.

    اشخاص حقیقی مشمول ارسال اظهار نامه مالیاتی در سال ۱۴۰۳:

    • کلیه صاحبان مشاغل:
      صاحبان مشاغل تولیدی، خدماتی، بازرگانی و …
      صاحبان املاک اجاره‌ای
      پزشکان، وکلا، مهندسین و سایر متخصصان که به طور مستقل فعالیت می‌کنند.
      رانندگان تاکسی، اتوبوس و …
      فعالان در بورس اوراق بهادار
    • اشخاصی که جمع درآمد آنها در سال ۱۴۰۲ از سقف معافیت‌های مالیاتی (طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی) بیشتر باشد.
    • اشخاصی که به عنوان نماینده اشخاص حقوقی (مانند مدیرعامل، عضو هیئت مدیره و …) فعالیت می‌کنند و حقوق و مزایای دریافتی آنها از سقف معافیت‌های مالیاتی (طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی) بیشتر باشد.
    • اشخاصی که از منابع خارج از کشور (مانند ارثیه، هدیه، جوایز و …) کسب درآمد کرده‌اند.
    • اشخاصی که در سال ۱۴۰۲ وجوهی را از طریق سیستم بانکی (مانند سود سپرده، سود اوراق مشارکت و …) دریافت کرده‌اند.
    • اشخاصی که به هر دلیل از معافیت‌ها و یا تخفیف‌های مالیاتی (مانند معافیت‌های حمایتی، معافیت‌های مناطق محروم و …) استفاده کرده‌اند.

    اشخاص حقوقی مشمول ارسال اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۳:

  • کلیه شرکت‌ها (اعم از سهامی عام، سهامی خاص، با مسئولیت محدود، تضامنی و …)
  • موسسات و نهادهای عمومی غیردولتی
  • صنایع و معادن دولتی
  • تعاونی‌ها
  • مجامع و اتحادیه‌های صنفی
  • نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی

    در حال حاضر برای ثبت اظهارنامه مالیاتی باید به روش الکترونیکی یا اینترنتی اقدام نمود، موسسه حسابداری ایده گستر ارقام تمامی مراحل زیر را برای شما انجام می‌دهد:

    نکات مهم ارسال اظهارنامه مالیاتی :

    • عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر قانونی، مشمول جریمه‌های سنگینی خواهد شد.
    • ارسال اظهارنامه مالیاتی حتی در صورت عدم وجود مالیات قابل پرداخت، اجباری است.
    • اشخاص حقیقی و حقوقی موظفند اسناد و مدارک مربوط به درآمدها و هزینه‌های خود را برای ارائه به مراجع ذیصلاح در صورت درخواست، نگهداری کنند.
    • در صورت بروز هرگونه ابهام یا سوال در خصوص تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید از کارشناسان و مشاوران مالیاتی مجاز کمک بگیرید.

    جهت تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد در واتساپ با ما در ارتباط باشید

    ثبت اظهارنامه مالیاتی شامل چه کسانی نیست ؟

      • معافیت مالیاتی شرکت های تعاونی فعال در بخش روستایی و عشایری
      • هزینه های درمانی شخصی و خانوادگی
      • معافیت مالیاتی فروش کالاهای مختلف در بازار بورس (به میزان ۱۰ درصد از مالیات‌ بر درآمد فروش کالاهایی که در بورس کالایی پذیرفته شده اند و به فروش می رسند.)(به میزان ۱۰ درصد از مالیات بر درآمد شرکت هایی که سهام آن ها به منظور معامله، خرید و فروش، مورد پذیرش بورس های داخلی و خارجی قرار می گیرند.) (به میزان ۵ درصد از مالیات بر درآمد شرکت هایی که سهام آن ها به منظور معامله، خرید و فروش در خارج از بورس داخلی و خارجی مورد پذیرش قرار می گیرند.)
      • بیمه عمر
      • معافیت مالیاتی سرمایه‌گذاران در مناطق کمتر توسعه‌یافته ( اگر این مراکز در مناطق معمولی باشند، ۵ سال از پرداخت مالیات معاف می شوند.)(اگر این مراکز در مناطق محروم و کمتر توسعه ‌یافته باشند، ۱۰ سال از پرداخت مالیات با نرخ صفر معاف می شوند.)
     
      • اماکن مذهبی و زیارتی ( آستان قدس رضوی، آستانه حضرت معصومه، آستان حضرت امام خمینی، آستان حضرت عبدالعظیم الحسنی، آستان حضرت احمد ابن موسی، تکیه ها، مساجد، حسینیه ها)درآمد صندوق عمران موقوفات کشور کمک‌ و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به سازمان حلال ‌احمر درآمد موقوفات عام اختصاص ‌یافته به تبلیغات اسلامی، تحقیقات فرهنگی، اختراعات، اکتشافات، تعمیر و نگهداری بقاع متبرکه، کمک به آسیب ‌دیدگان بلایای طبیعی و جنگی کمک و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به سازمان های بیمه خدمات درمانی، صندوق های پس ‌انداز بازنشستگی و سازمان تامین اجتماعی درآمد اشخاص از خمس و زکات کمک و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به مدارس علوم اسلامی (شورای مدیریت حوزه علمیه قم، این مدارس را تشخیص می دهد و تایید می کند.) کمک و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به نهادهای انقلاب اسلامی کمک و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به مراکز و موسسات خیره و عام ‌المنفعه کمک و هدیه های نقدی و غیرنقدی پرداختی به هیات های مذهبی و انجمن های مربوط به اقلیت های مذهبی (مشروط به آن که اقلیت ها را قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران ذکر شده باشند.) فعالیت های فرهنگی، هنری، مطبوعاتی و انتشاراتی (به آن شرط که از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی مجوز داشته باشند.)

    جهت تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد با ما در تماس باشید

      • صنایع دستی
       
      • سود دریافتی از سپرده و اوراق قرضه ( سودی که بانک های ایرانی به خاطر اضافه برداشت و سپرده ثابت به شرط معامله متقابل به بانک های خارج از ایران می پردازند.) (سودی که به سپرده های مربوط به پس ‌انداز و کسور بازنشکستگی کارگران و کارمندان در حدود مقررات استخدامی مربوطه در بانک های ایرانی تعلق می گیرد.) جوایزی که به اوراق قرضه دولتی و اسناد خزانه تعلق دارد. سود یا جوایزی که به حساب های سپرده و پس‌انداز مختلف نزد موسسات غیربانکی و بانک های ایرانی مجاز تعلق می گیرد. (سپرده های بانک یا موسسات غیربانکی که در اختیار هم قرار می دهند، شامل معافیت از مالیات نخواهد شد.)(سود یا جوایزی که به اوراق مشارکت متعلق است.)
      • محصولات صنعتی، کشاورزی و صنایع تکمیلی و تبدیلی (تمام درآمد حاصل از صادرات محصولات تمام ‌شده کالاهای صنعتی و کشاورزی که شامل محصولات دام و طیور، زراعی، مرتعی، باغی، شیلات و جنگلی می شود و صنایعی که در زمره صنایع تکمیلی و تبدیلی قرار می گیرند. نیمی از درآمدی که از صادرات کالاهای دیگری که برای دستیابی به هدف صادرات محصولات و کالاهای غیرنفتی به کشورهای خارجی به دست می آید. تمام درآمدی که از کالاهای مختلف وارداتی به ایران از طریق ترانزیت که بدون هیچ تغییر ماهیتی مجددا صادر می شوند، به دست می آید.)
      • معافیت مالیاتی موسسات نگهداری معلولان ذهنی
      • توسعه، بازسازی، نوسازی و تکمیل واحدهای صنعتی و معدنی
      • اقلام منقول، غیرمنقول، جوایز علمی و بورسیه های تحصیلی

    زمان ارسال و تسلیم اظهارنامه مالیاتی

    مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳، بر اساس سال گذشته، برای اشخاص حقیقی، ۳۱ تیر ماه و برای اشخاص حقوقی، حداکثر ۴ ماه پس از سال مالیاتی یا پایان تیر ماه خواهد بود. مهلت ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی ارزش افزوده هر فصل نیز، ۱۵ روز پس از پایان آن فصل می‌باشد.

    عواقب عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی

    به طور کلی، اشخاص حقیقی و حقوقی در صورتی که اظهارنامه عملکرد خود را ارسال نکنند، جریمه‌ای معادل ۳۰ درصد مالیات به آن‌ها تعلق می‌گیرد و سایر افراد ۱۰ درصد مالیات را باید به عنوان جریمه بپردازند.
    موسسه حسابداری ایده گستر ارقام به شما کمک می‌کند تا از این جریمه‌ها اجتناب کنید و امور مالیاتی خود را به‌موقع و به‌درستی انجام دهید. صاحبان کسب و کار و مدیران سازمان‌ها در زمان ارسال اظهارنامه باید لیست بیمه کارکنان خود را نیز ارسال نمایند.

    موسسه حسابداری ایده گستر ارقام همواره در کنار شماست تا تمامی امور مالیاتی و حسابداری شما را با بهترین کیفیت انجام دهد.
    برای اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره تخصصی با ما تماس بگیرید.